Obtenga las preguntas frecuentes sobre el plan NC 529

Casi cualquier persona puede abrir una cuenta; Los padres, abuelos, otros parientes, amigos e incluso ciertas organizaciones pueden ahorrar para la educación universitaria de alguien. Las cuentas se pueden establecer para una persona de cualquier edad, incluido un recién nacido, un estudiante adulto o usted mismo.

El titular de una cuenta puede ahorrar de la manera que más le convenga. Una contribución programada regularmente o contribuciones ocasionales son bienvenidas. Cualquier persona puede contribuir a la Cuenta en nombre de su Beneficiario.

Sí. Puede cambiar el Beneficiario de la Cuenta en cualquier momento a otro niño o a otra persona relacionada con su Beneficiario original que planee asistir a la universidad; a menos que la Cuenta se haya establecido como una Cuenta UTMA/UGMA 529 con custodia.

No se requiere que el Beneficiario asista a la universidad en Carolina del Norte para que los Retiros se consideren Calificados.  El Plan NC 529 es válido en todo el país, independientemente del estado de residencia para el Participante/propietario o estudiante, y el estudiante puede asistir a cualquier Institución Elegible para Retiros Calificados.  No hay multas ni cargos adicionales para las instituciones elegibles fuera del estado o extranjeras.

A menos que se retire dinero para el pago de Gastos de Educación Calificados para su Beneficiario o en el caso de muerte, discapacidad permanente o recepción de una beca del Beneficiario, el Retiro se considera un "Retiro No Calificado". Un Participante que realice un Retiro No Calificado debe pagar impuestos federales y estatales sobre la renta sobre la parte de las ganancias del Retiro más una multa del 10%.

• Las ganancias de la cuenta crecen libres de impuestos. No hay impuestos federales y, para los contribuyentes de Carolina del Norte, tampoco impuestos estatales sobre las ganancias.
• Los retiros utilizados para gastos educativos calificados están exentos de los impuestos federales y de Carolina del Norte sobre la renta.
• Los residentes de otros estados que no sean Carolina del Norte deben consultar con un asesor fiscal.
• Las características de un Programa de Matrícula Calificada son complejas e involucran importantes problemas fiscales. La parte de las ganancias de los Retiros que no se utiliza para Gastos de Educación Calificados está sujeta al impuesto federal sobre la renta y al impuesto federal de multa del 10%, así como a los impuestos estatales y locales sobre la renta. La disponibilidad de beneficios fiscales puede estar supeditada al cumplimiento de otros requisitos.

En prácticamente cualquier universidad en los EE. UU. y en algunas escuelas extranjeras. Los gastos de educación calificados incluyen matrícula, libros, cuotas, habitación, comida, suministros, computadoras y tecnología relacionada, por nombrar algunos.  Cuando el Beneficiario designado no utiliza el saldo, puede designar un nuevo Beneficiario en la mayoría de los casos.

No. Pero debido a que los costos de la universidad varían ampliamente según el tipo de escuela, considere el tipo para el que desea ahorrar: estatal, privada, comunitaria, fuera del estado, etc. De esa manera, puede planificar mejor su estrategia de inversión actual para cubrir los gastos universitarios más adelante. Recuerde, puede usar el dinero de su cuenta para pagar gastos en prácticamente cualquier universidad en cualquier lugar.

Sí. Para evitar contribuciones excesivas, el Programa establece un monto máximo de gastos proyectados . Actualmente, este monto máximo es de $550,000 por Beneficiario (que suma todas las Cuentas mantenidas para el mismo Beneficiario por cualquier Participante). La Sección 529 del Código de Rentas Internas requiere que el Plan NC 529 establezca salvaguardas para evitar que las contribuciones de cualquier Beneficiario excedan la cantidad necesaria para financiar sus Gastos de Educación Calificados. Cada año, el Plan NC 529 calcula el monto máximo de gastos proyectados, basado en cuatro años de pregrado y tres años de estudio profesional o de posgrado en las instituciones más caras de Carolina del Norte, aunque los ahorros de NC 529 se pueden usar en cualquier institución elegible, dentro o fuera del estado. El plan NC 529 tiene uno de los límites de cuenta más altos de cualquier plan 529 en el país, lo que le permite invertir más y aprovechar al máximo los beneficios fiscales.

Además, debido a que las Contribuciones a las cuentas 529 se consideran obsequios completados por el Participante u otro contribuyente al Beneficiario, potencialmente están sujetas al impuesto federal sobre donaciones pagadero por el Participante contribuyente u otro contribuyente. Durante el año fiscal 2023, puede contribuir hasta $17,000 por destinatario en un año ($34,000 para una pareja casada que dona conjuntamente) sin incurrir en el impuesto federal sobre donaciones. Si las contribuciones exceden estas cantidades, puede optar por tratar las contribuciones como si se hubieran hecho de manera proporcional durante el período de cinco años a partir del año tributario en el que se realizó la contribución hasta $85,000 ($170,000 para casados, cuyo cónyuge consiente en "dividir" los regalos).  Otros contribuyentes deben hacer sus contribuciones directamente a la Cuenta del Beneficiario a través de un cheque teniendo en cuenta las mismas limitaciones del impuesto sobre donaciones.

Las ganancias de su cuenta NC 529 están libres de impuestos federales y, para los residentes de Carolina del Norte, impuestos estatales sobre la renta, siempre y cuando use sus ahorros universitarios para gastos de educación calificados, como matrícula, alojamiento y comida, tarifas y equipo requerido. La legislación aprobada por la Asamblea General de Carolina del Norte en 2013 eliminó la deducción de impuestos estatales sobre las contribuciones al Plan NC 529 para el año fiscal 2014 en adelante.

• Seleccione entre una variedad de opciones de inversión que cubren una variedad de estrategias, desde conservadoras hasta agresivas.
• Elija una combinación que cumpla con sus propios objetivos de inversión, el tiempo restante hasta la universidad y la tolerancia al riesgo.
• El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) le permite cambiar su combinación de inversiones actual dos veces cada año calendario o si cambia el beneficiario de su cuenta de ahorros. Puede cambiar la forma en que se invertirán sus contribuciones futuras en cualquier momento.

Una revisión de las Investment Options le ayudará a comprender el riesgo relativo normalmente asociado con cada alternativa de inversión. Descripciones más completas de las filosofías de inversión están disponibles en la Program Description.

¡Sí! Cualquiera puede hacer una contribución a la Cuenta. Tales contribuciones son regalos maravillosos para cumpleaños, días festivos y ocasiones especiales. Una vez que se realiza una contribución, pasa a formar parte de la Cuenta del Participante en nombre del Beneficiario de la Cuenta.

Las ganancias en su cuenta 529 están libres de impuestos cuando se utilizan para pagar gastos de educación calificados. La definición de Gastos de Educación Calificados se ha ampliado en los últimos años para incluir:

• Gastos universitarios como matrícula, cuotas, alojamiento y comida, libros y el costo de una computadora y equipo asociado.
• gastos de la escuela de oficios;
• gastos del programa de aprendizaje;
• matrícula para escuelas privadas K-12;
• equipo para necesidades especiales;
• ciertos pagos de préstamos estudiantiles.
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Las contribuciones ocasionales son bienvenidas y no hay tarifa de mantenimiento anual para las cuentas. Sin embargo, las cuentas con activos demasiado pequeños para ser administrados económicamente pueden estar sujetas a cancelación si no se realizan contribuciones adicionales. Contribuir todo lo que puedas de forma regular te ayudará a alcanzar tus metas de ahorro.

¡Sí! Usted puede ser tanto Participante como Beneficiario de una Cuenta.

¡No hay problema! No perderás el acceso a tu dinero. Simplemente solicite un retiro de la cuenta por un monto igual a la beca o exención de matrícula. La parte de las ganancias de dichos retiros estará sujeta a impuestos federales y estatales sobre la renta.

El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) le permite cambiar su combinación de inversiones actual dos veces cada año calendario o si cambia el beneficiario de su cuenta de ahorros. Puede cambiar la forma en que se invertirán sus contribuciones futuras en cualquier momento.

Sí. Si usted es el custodio de una cuenta establecida bajo la Ley Uniforme de Regalos a Menores (UGMA) o la Ley Uniforme de Transferencias a Menores (UTMA), puede transferir ganancias en efectivo de esa cuenta al Plan NC 529. Sin embargo, el Beneficiario de la nueva Cuenta NC 529 debe ser el mismo que el Beneficiario de la cuenta de custodia, porque según las reglas de la cuenta original, el Beneficiario no se puede cambiar y se convertirá en el titular de la Cuenta a la mayoría de edad. Su nueva cuenta de ahorros también estará sujeta a los términos y condiciones de la cuenta de custodia UGMA/UTMA y a la ley estatal aplicable.

Hay muchos beneficios en el Plan NC 529. Por ejemplo, las contribuciones de Coverdell Education Savings están limitadas a $2,000 por año hasta que el hijo cumpla 18 años. Con el Plan NC 529, las contribuciones máximas permitidas no están limitadas por año, sino por el saldo total de la cuenta por beneficiario, lo que significa que puede ahorrar tanto como desee cada año (sujeto al impuesto sobre donaciones aplicable) hasta que los fondos totales para el beneficiario alcancen el total máximo permitido. Con una Cuenta de Ahorros para la Educación Coverdell, los fondos pueden ser tratados como los activos del estudiante a los efectos de la elegibilidad para la asistencia financiera estudiantil. No hay peligro de ese tipo de transferencia de "propiedad" del Participante al Beneficiario con el Plan NC 529. El Participante, la persona que configura la Cuenta, siempre controla o "posee" los fondos.

Una cuenta 529 mantenida para el beneficio de un estudiante dependiente se reporta actualmente en la solicitud de ayuda financiera federal (FAFSA) como un activo de los padres. Este tratamiento de los activos 529 generalmente se considera beneficioso ya que los activos de los padres se evalúan a una tasa mucho más baja que los activos del estudiante para determinar la Contribución Familiar Esperada, sin embargo, las reglas federales de ayuda financiera están sujetas a cambios. El estudiante y los padres deben hablar con el oficial de ayuda financiera de la universidad a la que asistirá para obtener más detalles, ya que la cantidad que se espera que la familia contribuya a los costos de la universidad puede variar según los ingresos, la edad del padre mayor, el número de dependientes y otros factores.

Para solicitar un retiro de su cuenta en línea (la forma más rápida), haga clic en el botón verde Ver sus cuentas e inicie sesión. A continuación, seleccione el número de cuenta del beneficiario correspondiente. Haga clic en el botón verde Retiros en la parte inferior de la página.

Si no puede acceder a su cuenta en línea, puede completar el form de retiro y enviarlo por correo electrónico, fax o correo al plan NC 529.

Una EFT tarda 3 días hábiles para que el Programa la procese y aplique a una cuenta del plan NC 529. Por ejemplo, una entrada de EFT realizada en línea el lunes antes de las 4:00 pm ET entrará en vigencia el jueves y recibirá el precio de cierre y la negociación para el jueves.

Por lo general, las reasignaciones y los retiros se evitan debido a la disponibilidad de fondos. Se requiere que todos los fondos estén disponibles antes de su solicitud de reasignación.  Espere que transcurran 10 días hábiles antes de que los fondos puedan estar disponibles en cheques y 5 días hábiles en contribuciones ACH o EFT. Puede reasignar el^6º Día Hábil siguiente a una ACH o EFT exitosa y el^11º Día Hábil siguiente a una contribución de cheque exitosa, siempre que no haya otra contribución pendiente.

Sí. Para evitar contribuciones excesivas, el Programa establece un monto máximo de gastos proyectados . Actualmente, este monto máximo es de $550,000 por Beneficiario (que suma todas las Cuentas mantenidas para el mismo Beneficiario por cualquier Participante). La Sección 529 del Código de Rentas Internas requiere que el Plan NC 529 establezca salvaguardas para evitar que las contribuciones de cualquier Beneficiario excedan la cantidad necesaria para financiar sus Gastos de Educación Calificados. Cada año, el Plan NC 529 calcula el monto máximo de gastos proyectados, basado en cuatro años de pregrado y tres años de estudio profesional o de posgrado en las instituciones más caras de Carolina del Norte, aunque los ahorros de NC 529 se pueden usar en cualquier institución elegible, dentro o fuera del estado. El plan NC 529 tiene uno de los límites de cuenta más altos de cualquier plan 529 en el país, lo que le permite invertir más y aprovechar al máximo los beneficios fiscales.

Además, debido a que las Contribuciones a las cuentas 529 se consideran obsequios completados por el Participante u otro contribuyente al Beneficiario, potencialmente están sujetas al impuesto federal sobre donaciones pagadero por el Participante contribuyente u otro contribuyente. Durante el año fiscal 2023, puede contribuir hasta $17,000 por destinatario en un año ($34,000 para una pareja casada que dona conjuntamente) sin incurrir en el impuesto federal sobre donaciones. Si las contribuciones exceden estas cantidades, puede optar por tratar las contribuciones como si se hubieran hecho de manera proporcional durante el período de cinco años a partir del año tributario en el que se realizó la contribución hasta $85,000 ($170,000 para casados, cuyo cónyuge consiente en "dividir" los regalos).  Otros contribuyentes deben hacer sus contribuciones directamente a la Cuenta del Beneficiario a través de un cheque teniendo en cuenta las mismas limitaciones del impuesto sobre donaciones.

Los $1.50 por mes son para los estados de cuenta trimestrales enviados por correo y los documentos de confirmación, como se indica en la página 16 de la Descripción del Programa. La tarifa de la cuenta se puede eliminar si cambia la configuración de su cuenta a notificación electrónica, nos proporciona una dirección de correo electrónico y recupera sus estados de cuenta y confirmaciones en línea.

Las ganancias de su cuenta NC 529 están libres de impuestos federales y, para los residentes de Carolina del Norte, impuestos estatales sobre la renta, siempre y cuando use sus ahorros universitarios para gastos de educación calificados, como matrícula, alojamiento y comida, tarifas y equipo requerido. La legislación aprobada por la Asamblea General de Carolina del Norte en 2013 eliminó la deducción de impuestos estatales sobre las contribuciones al Plan NC 529 para el año fiscal 2014 en adelante.